Carpimko : Tout savoir sur la caisse de retraite des métiers libéraux

La CARPIMKO (Caisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Infirmiers, Masseurs-Kinésithérapeutes, Pédicures-Podologues, Orthophonistes et Orthoptistes) est l’organisme qui gère la retraite et la prévoyance de la majorité des professionnels de santé exerçant en libéral. Si tu es kinésithérapeute, infirmier, ou encore orthophoniste en exercice libéral, tu es affilié à cette caisse.

Dans cet article, on te propose de décrypter son fonctionnement, de comprendre comment elle impacte ta carrière et d'anticiper ta future retraite.

Comprendre le fonctionnement de la CARPIMKO

En tant que professionnel de santé libéral, tu es automatiquement affilié à la CARPIMKO dès que tu déclares ton activité auprès de l'URSSAF. Cette affiliation est obligatoire et cruciale car elle te permet de cotiser pour ta retraite, mais aussi de bénéficier de prestations de prévoyance en cas d'accident ou de maladie.

La CARPIMKO gère trois régimes principaux :

• Le régime de base : Il fonctionne de façon similaire au régime général de la Sécurité sociale. Le montant des cotisations est calculé sur la base de tes revenus professionnels et est plafonné chaque année. Plus tu gagnes, plus tu cotises, mais seulement jusqu’à un certain seuil.

• Le régime complémentaire obligatoire : Ce régime est basé sur un système de points. Chaque euro cotisé te permet d’acquérir des points qui seront convertis en pension de retraite. C’est un complément au régime de base, essentiel pour améliorer le montant de ta future pension.

• Le régime des prestations supplémentaires (ASV) : Ce régime a été mis en place pour les professionnels de santé conventionnés. Il est financé par une cotisation plus élevée et te permet de bénéficier d’un complément de pension proportionnel à tes actes conventionnés, donc en lien direct avec ton activité quotidienne. C’est un point à surveiller si tu réalises principalement des actes non conventionnés.

À noter que la CARPIMKO gère aussi des prestations de prévoyance comme les indemnités journalières en cas de maladie ou accident, et les pensions d’invalidité en cas d’incapacité à exercer. Ce volet de la CARPIMKO est essentiel pour te protéger à minima durant toute ta carrière en libéral.

Les cotisations : Combien devras-tu payer ?

Les cotisations à la CARPIMKO varient en fonction de tes revenus déclarés, et elles sont réparties entre plusieurs régimes :

• Le régime de base : Le calcul des cotisations pour ce régime est similaire à celui des salariés. Il est proportionnel à tes revenus nets imposables. En 2024, par exemple, le taux de cotisation pour le régime de base est de 17,75 %, avec un plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). Cela signifie que si tu gagnes en dessous de ce plafond, tu cotiseras un montant fixe. En revanche, au-delà du plafond, tes cotisations n’augmenteront plus.

• Le régime complémentaire obligatoire : ce régime utilise un système à points. Tu cotises à un taux de 9,8 % sur la totalité de tes revenus professionnels. Plus tu cotises, plus tu accumules de points, et chaque point augmentera le montant de ta retraite complémentaire.

• Le régime ASV (Avantage Social Vieillesse) : Si tu es conventionné, tu cotises également à ce régime à hauteur de 3,25 % sur la totalité de tes revenus. Cette cotisation est directement liée à tes actes conventionnés. Plus tu en réalises, plus ta pension future sera élevée. C'est pourquoi ce régime est essentiel si tu pratiques beaucoup d'actes pris en charge par la sécurité sociale.

Exemple concret : Si tu gagnes 60 000 € par an (en bénéfice après impôts), tes cotisations seront les suivantes :

- Régime de base : Calculé sur un plafond de 43 992 € (PASS), donc environ 7 800 € de cotisation annuelle.

- Régime complémentaire : 9,8 % sur 60 000 €, soit 5 880 €.

- Régime ASV : Si tu réalises 30 000 € d'actes conventionnés, ta cotisation sera de 975 € pour ce régime.

En tout, tu cotiseras environ 14 655 € pour l’année.

Il est important de comprendre que les cotisations sont “bénéfices dépendantes”, donc calculées après avoir retiré tes dépenses et charges professionnelles. D’où l’intérêt de bien déduire fiscalement et d’avoir un bon équilibre chiffre d’affaires / bénéfices.

Comment est calculée ta retraite ?

Le calcul de ta retraite à la CARPIMKO repose sur trois éléments principaux : le régime de base, le régime complémentaire, et le régime ASV si tu es conventionné.

• Le régime de base

Pour calculer ta retraite du régime de base, le principe est le même que pour les salariés : tu dois valider des trimestres tout au long de ta carrière. Chaque année, en fonction de tes revenus, tu valides un certain nombre de trimestres (maximum 4 par an). À l’âge de la retraite, tu toucheras une pension proportionnelle au nombre de trimestres validés. Pour une retraite à taux plein, tu dois valider un certain nombre de trimestres, qui varie selon ton année de naissance. Par exemple, pour les personnes nées après 1973, il faut valider 172 trimestres, soit 43 ans de cotisation.

• Le régime complémentaire

Ici, chaque euro cotisé te permet d’acquérir des points de retraite. Chaque année, le total de tes cotisations est converti en points selon un taux fixé par la CARPIMKO. Le nombre de points acquis durant toute ta carrière sera multiplié par la valeur du point au moment de ton départ à la retraite pour calculer ta pension complémentaire.

• Le régime ASV

Ce régime concerne les professionnels conventionnés. Les cotisations que tu verses sont converties en points, tout comme le régime complémentaire. L’avantage de ce régime est qu'il permet d’acquérir des droits supplémentaires, particulièrement intéressants si tu effectues des actes majoritairement conventionnés. À terme, ce régime peut représenter une part importante de ta pension.

Les prestations de prévoyance

Outre la retraite, la CARPIMKO offre des prestations de prévoyance, qui sont cruciales en cas de coup dur (arrêts de travail) durant ta carrière. Ces prestations couvrent plusieurs situations :

• Les indemnités journalières : En cas d’arrêt de travail pour maladie ou accident, tu peux bénéficier d’indemnités journalières pour compenser la perte de revenus. Ces indemnités commencent généralement à partir du 91e jour d’arrêt, mais il est possible de souscrire des assurances complémentaires pour réduire ce délai.

• La pension d'invalidité : Si tu deviens inapte à exercer ta profession de façon permanente, la CARPIMKO verse une pension d’invalidité. Le montant de cette pension dépendra de tes revenus et de la gravité de ton invalidité.

• Le capital décès : En cas de décès, tes proches peuvent percevoir une somme définie, afin de compenser la perte de revenus et de subvenir à leurs besoins. Ce capital est proportionnel à tes cotisations, et vise à offrir une protection financière à ta famille en cas de disparition prématurée.

Ces prestations de prévoyance sont particulièrement importantes pour les professions libérales, car elles assurent une sécurité financière en cas d’accident ou de maladie. Il est généralement conseillé de les compléter par une assurance privée pour bénéficier d’une couverture plus large.

Les démarches à effectuer

Dès l'ouverture de ton activité libérale, tu dois t’inscrire à l’URSSAF. Cette étape est cruciale, car c’est l’URSSAF qui transmettra automatiquement ton dossier à la CARPIMKO pour que tu y sois affilié. Une fois l’inscription validée, la CARPIMKO t’enverra ton premier appel à cotisation.

Si tu exerces en tant que remplaçant, il faut aussi t’assurer que la CARPIMKO prenne bien en compte tes cotisations. Les remplaçants doivent déclarer leurs revenus à l’URSSAF, qui transmet ensuite les informations à la CARPIMKO. Veille à bien surveiller chaque appel à cotisation et à conserver toutes les preuves de paiement.

Bien préparer ta retraite

Pour bien préparer ta retraite avec la CARPIMKO, il est essentiel de suivre quelques étapes clés :

• Consulter régulièrement ton relevé de points : Chaque année, la CARPIMKO met à jour ton relevé de points. Vérifie bien que toutes tes cotisations ont été correctement prises en compte. Si tu identifies une erreur, contacte immédiatement la CARPIMKO pour régulariser ta situation.

• Évaluer ton âge de départ : Tu peux partir à la retraite dès 62 ans, mais pour bénéficier d’une pension à taux plein, tu dois avoir validé le nombre de trimestres requis. Si tu choisis de partir avant cet âge, ta pension sera réduite. À l’inverse, si tu prolonges ton activité, tu bénéficieras d'une majoration. En fonction de ton parcours, il peut être intéressant de repousser ton départ à la retraite.

• Racheter des trimestres : Si tu as eu des périodes d’interruption de travail, comme des congés parentaux ou des périodes de chômage, tu peux racheter des trimestres. Cela te permet de compenser ces interruptions et d’augmenter le montant de ta future pension.

Les avantages et défis de la CARPIMKO

La CARPIMKO présente des avantages indéniables pour les professionnels de santé libéraux :

• Un régime de retraite solide : Le système de points et les différents régimes offrent une protection sociale relativement complète, notamment avec le régime ASV, spécifique aux actes conventionnés.

• Une sécurité minimale en cas de coup dur : Les prestations de prévoyance (indemnités journalières, invalidité, capital décès) apportent une sécurité en cas d'accidents de la vie ou d'invalidité.

Cependant, il y a aussi des défis à surmonter. Les cotisations élevées peuvent être un frein, surtout au début de ta carrière, lorsque tes revenus ne sont pas encore stabilisés. De plus, il est essentiel de bien planifier ton parcours et de rester informé des évolutions politiques, car celles-ci peuvent impacter les conditions de cotisation et les prestations.

Conclusion : Rester informé pour mieux anticiper

La CARPIMKO est un pilier incontournable de la gestion de ta retraite et de ta prévoyance en tant que professionnel de santé libéral. Reste vigilant en suivant régulièrement l’évolution de tes points et en anticipant les périodes d’interruption de travail ou les changements de statut.